Оформление
Как считается ДДС
Отчёт ДДС отражает фактическое движение денег — сколько реально пришло на счета и сколько с них ушло за период. Здесь мы объясним, по каким правилам складываются суммы, чтобы цифрам в отчёте можно было доверять.
Считаются только реальные деньги
В основе отчёта — простой принцип: поступления минус списания. Учитываются только те операции, где деньги действительно пришли на счёт или ушли с него за выбранный период. Отчёт показывает движение денег по факту, а не начисления или планы.
Переводы между своими счетами не учитываются
Если вы перекладываете деньги с одного своего счёта на другой (например, с расчётного в кассу), общая сумма денег компании не меняется — деньги не покидают бизнес. Поэтому такие переводы между счетами не считаются ни доходом, ни расходом и в суммы поступлений и списаний не попадают. Иначе один и тот же тенге учитывался бы дважды, и отчёт был бы завышен.
Распределение по видам деятельности
Каждая операция относится к одному из трёх видов деятельности — это стандартный способ понять, чем именно порождён денежный поток:
- Операционная — деньги от основной работы компании: выручка от продаж, зарплаты, аренда, налоги, закупки. Это «пульс» бизнеса.
- Инвестиционная — покупка и продажа долгосрочных активов: оборудование, техника, вложения.
- Финансовая — привлечение и возврат денег: кредиты, займы, взносы собственника, дивиденды.
Такое разделение показывает не только сколько денег прошло, но и откуда они пришли: заработала их компания сама (операционная) или, например, взяла в кредит (финансовая).
Прирост — изменение к прошлому периоду
Переключатель «Прирост» показывает, насколько показатель изменился относительно предыдущего периода. Это помогает увидеть динамику, а не только абсолютные суммы.
Совет. Здоровый бизнес зарабатывает деньги в первую очередь операционной деятельностью. Если поток держится за счёт кредитов (финансовая деятельность), это повод присмотреться.